Previsión y planificación financiera: Claves para el éxito empresarial

De entrada, podemos decir que la planificación financiera es un proceso mediante el cual la empresa toma consciencia de su situación financiera, analizando con que recursos cuentan para alcanzar los objetivos y la rentabilidad deseada, previendo los escenarios posibles y poder anticiparse a ellos.

La previsión financiera predice los resultados futuros a partir de la evolución de su propia actividad y, por tanto, implica un seguimiento continuado. Como son conceptos que a veces se confunden o tendemos a agruparlos y simplificarlos, vamos a analizar las características de cada uno:

La planificación financiera y sus fases

• Análisis de la situación: Ver los ingresos y gastos previstos, así como con que financiación contamos a través de documentos contables como Balance, Cuenta de pérdidas y ganancias, estados de flujo de efectivo, memoria, etc.
• Delimitación de objetivos: Estos objetivos deben ser claros, medibles, asumibles, realistas y diferenciados en cuanto al corto, medio y largo plazo.
• Definir la estrategia financiera: A partir de que objetivos queremos asumir, definir como alcanzarlos a través del presupuesto financiero que hayamos planificado.
• Implantación de cambios y mejoras: A través de las revisiones periódicas, ver qué aspectos están fallando o cuales conviene modificar y actuar de forma inmediata.
• Análisis de resultados: En cada momento que prefijemos para analizar los resultados, hay que analizar si son los que previamente hemos presupuestado y, en su caso, la causa de las posibles desviaciones.

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